1. Assurance vie

1.1 Imposition de la plus-value

1.1.1 Contrats concernés

1.1.2 Calcul de la plus-value

1.1.3 Fiscalité de la plus-value

1.1.4 Cas particuliers d’exonération d’impôt

1.1.5 Prélèvements sociaux

1.2 Imposition des rentes viagères à titre onéreux

1.2.1 Montant imposable

1.2.2 Modalités de paiement de l’impôt

1.3 Imposition des capitaux décès

1.3.1 Fiscalité du capital décès

1.3.2 Prélèvements sociaux

1.3.3 Délai de paiement des capitaux décès

1.4 Transformation d’un contrat en euros en contrat multisupports

1.4.1 Modalités de transformation

1.5 Réduction d’impôt

1.5.1 Contrats Épargne Handicap et Rente Survie

1.6 Les bons de capitalisation

1.6.1 Définition

1.6.2 Caractéristiques

1.6.3 Bons nominatifs ou anonymes

1.6.4 Fiscalité lors du remboursement du bon

1.6.5 Transmission

1.7 Contrat d’assurance Homme-Clé

1.7.1 Définition de l’homme-clé

1.7.2 Objet du contrat

1.7.3 Régime fiscal pour l’entreprise

1.8 Contrat d’assurance en “sursalaire”

1.8.1 Définition du contrat “sursalaire”

1.8.2 Objet du contrat

1.8.3 Régime fiscal et social des cotisations

1.8.4 Régime fiscal des prestations

1.9 Contrat d’assurance entre associés

1.9.1 Définition du contrat “associé”

1.9.2 Objet du contrat

1.9.3 Régime fiscal

1.10 Différentes catégories de contrats

1.10.1 Contrats d’épargne

1.10.2 Contrats de prévoyance

1.10.3 Contrats mixtes

1.10.4 Nouveaux contrats diversifiés

1.11 Les bases

1.11.1 Contrat d’assurance vie

1.11.2 Souscripteur / Assuré

1.11.3 Bénéficiaire

1.11.4 Co-adhésion

1.11.5 Renonciation

1.11.6 Avance

1.11.7 Rachat (ou retrait)

1.11.8 Taux minimum garanti

1.11.9 Saisie sur contrat

1.12.A Quelques articles essentiels du Code des assurances

2. Crédit

2.1 Les crédits à la consommation

2.1.1 Prêt personnel

2.1.2 Crédit renouvelable

2.1.3 Crédit affecté

2.1.4 Location avec option d’achat (L.O.A.)

2.1.5 Prêts verts

2.2 Les crédits immobiliers

2.3 Le coût du crédit

2.3.1 Taux

2.3.2 Les différents frais

2.4 Les différentes formes de crédit

2.5 Les assurances de couverture de prêt

2.5.1 Caractéristiques du contrat

2.5.2 Garanties

2.5.3 La convention AERAS

2.6 Les garanties

2.6.1 Les garanties réelles

2.6.2 Les garanties personnelles

2.7 La protection de l’emprunteur

2.7.1 Réglementation des crédits

2.7.2 Traitement des situations de surendettement

3.A Épargne

3.1 Livrets d’épargne

3.1.1 Fonctionnement

3.1.2 Rémunération

3.1.3 Caractéristiques

3.2 Plan d’épargne en actions (PEA)

3.2.1 Objectif

3.2.2 Fonctionnement

3.2.3 Titres éligibles aux PEA “classique” et PEA PME-ETI

3.2.4 Fiscalité

3.2.5 Cas particuliers de sorties anticipées

3.3 Comptes à terme (CAT)

3.3.1 Fonctionnement

3.3.2 Intérêts

3.4.A Plan d’épargne populaire (PEP)

3.4.1.A Fonctionnement

3.4.2.A Fiscalité pendant la vie du PEP

3.4.3.A Fiscalité des retraits

3.5.A Compte Épargne Codéveloppement

3.B Épargne salariale

3.6 L’intéressement

3.6.1 Définition

3.6.2 Fonctionnement

3.6.3 Régime fiscal et social

3.7 Participation des salariés aux résultats de l’entreprise

3.7.1 Définition

3.7.2 Fonctionnement

3.7.3 Régime fiscal et social

3.7.4 Déblocages anticipés

3.8 Plan d’Épargne Entreprise (PEE) et Plan Inter-Entreprises (PEI)

3.8.1 Définition

3.8.2 Fonctionnement

3.8.3 Régime fiscal et social

3.8.4 Déblocages anticipés

3.8.5 Plan d’épargne interentreprises - PEI

3.9 Transfert des avoirs d’un plan

3.10 Stock Options - Options de souscription ou d’achat d’actions

3.10.1 Définition

3.10.2 Fonctionnement

3.10.3 Régime fiscal et social

4.A Immobilier

4.1 Crédits immobiliers

4.1.1 Crédits immobiliers libres

4.1.2 Prêt relais

4.1.3 Prêts réglementés

4.1.4 Plan Épargne Logement (PEL)

4.1.5 Compte Épargne Logement (CEL)

4.1.6 Prêt à taux zéro + (PTZ+)

4.2 Revenus fonciers

4.2.1 Revenus à déclarer

4.2.2 Frais et charges à déduire (régime réel d’imposition)

4.2.3 Imposition des revenus fonciers

4.2.4 Déficits fonciers

4.2.5 Régime du micro-foncier

4.3 Plus-values immobilières

4.3.1 Cessions exonérées (liste non exhaustive)

4.3.2 Imposition de la PV

4.3.3 Montant et modalités de l’imposition

4.4 Démembrement du bien immobilier

4.4.1 Droits et obligations des parties

4.4.2 ISF

4.4.3 Plus-values de cession

4.5 SCI - Société Civile Immobilière

4.5.1 Obligations des associés (minimum 2)

4.5.2 Contraintes juridiques

4.5.3 Valeur de la part

4.5.4 Fiscalité

4.5.5 Dissolution

4.6 SCPI - Société Civile de Placement Immobilier

4.6.1 Valeur des parts

4.6.2 Frais

4.6.3 Fiscalité

4.B Défiscalisation immobilière

4.7 Dispositif Duflot / Pinel

4.7.1 Investissements concernés

4.7.2 Situation géographique des logements

4.7.3 Réduction d’impôt

4.7.4 Conditions relatives aux logements

4.7.5 Conditions relatives à la location

4.7.6 Spécificités outre-mer

4.8 Dispositifs Scellier

4.8.1 Dispositif Scellier classique

4.8.2 Dispositif Scellier intermédiaire

4.8.3 Dispositif Scellier en ZRR

4.8.4 Dispositif Scellier outre-mer

4.9 Dispositif “Borloo dans l’ancien”

4.9.1 Caractéristiques

4.9.2 Avantage fiscal

4.9.3 Conditions de location

4.9.4 Plafonds mensuels des loyers / m² en 2015

4.9.4.A Plafonds mensuels des loyers / m² en 2015

4.9.5 Plafonds annuels de ressources du locataire -
Baux conclus en 2015

4.10 Location meublée

4.10.1 Loueurs en meublé non professionnels (LMNP)

4.10.2 Loueurs en meublé professionnels (LMP)

4.10.3 Imposition des revenus

4.11 Monuments historiques

4.11.1 Immeubles concernés

4.11.2 Conditions

4.11.3 Avantage fiscal

4.12.A Dispositif Borloo neuf ou “populaire”

4.12.1.A Caractéristiques

4.12.2.A Avantage fiscal

4.12.3.A Conditions de location

4.13.A Dispositif “Robien recentré”

4.13.1.A Caractéristiques

4.13.2.A Avantage fiscal

4.13.3.A Conditions relatives aux loyers

4.14.A Dispositif “Robien classique”

4.14.1.A Caractéristiques

4.14.2.A Avantage fiscal

4.14.3.A Conditions relatives aux loyers

4.15.A Loi Malraux - Restauration immobilière

4.15.1.A Caractéristiques

4.15.2.A Avantage fiscal

4.16.A Dispositif Besson

4.16.1.A Avantage fiscal

4.16.2.A Conditions relatives aux loyers

4.16.3.A Conditions relatives aux locataires

4.16.4.A Conditions relatives au logement

4.16.5.A Logements anciens conventionnés

5. Impôts

5.1 Calcul de l’impôt sur le revenu

5.1.1 Quotient familial

5.1.2 Barème d’imposition des revenus (pour 1 part)

5.1.3 Calcul du montant de l’impôt brut

5.1.4 Contribution exceptionnelle sur les hauts revenus

5.1.5 Cotisations des contrats de prévoyance complémentaire

5.2 Charges déductibles du revenu global

5.2.1 Pensions alimentaires

5.2.2 Autres charges déductibles

5.3 Réductions d’impôt

5.3.1 Dons effectués en 2016

5.3.2 Dépenses liées à la famille

5.3.3 Autres réductions d’impôt (liste non exhaustive)

5.4 Crédits d’impôt

5.4.1 Crédit d’impôt pour la transition énergétique (CITE)

5.4.2 Dépenses d’équipements en faveur de l’aide aux personnes

5.4.3 Dépenses liées à la vie professionnelle

5.4.4 Travaux forestiers

5.4.5 Intérêts d’emprunt

5.5 Plafonnement des avantages fiscaux

5.5.1 Avantages fiscaux soumis au plafonnement

5.5.2 Cas particuliers

5.6 ISF (Impôt de solidarité sur la fortune)

5.6.1 Personnes imposables

5.6.2 Biens imposables

5.6.3 Biens exonérés (liste non exhaustive)

5.6.4 Dettes déductibles (liste non exhaustive)

5.6.5 Barème d’imposition 2015

5.6.6 Réductions d’ISF

5.6.7 Réduction d’ISF-PME

5.7 Contributions sociales

5.7.1 CSG et CRDS

5.7.2 Prélèvements sociaux

5.7.3 Exonérations

5.7.4 Montants

5.8 Prélèvements applicables aux revenus mobiliers

6. Prévoyance - Santé

6.1 Salariés du secteur privé

6.1.1 Indemnités journalières Vie privée

6.1.2 Invalidité Vie privée

6.1.3 Décès Vie privée

6.1.4 Indemnités journalières AT-MP

6.1.5 Invalidité AT-MP

6.1.6 Décès AT-MP

6.2 Artisans / Commerçants

6.2.1 Incapacité temporaire

6.2.2 Invalidité

6.2.3 Décès

6.3 Avocats

6.3.1 Incapacité temporaire

6.3.2 Invalidité permanente

6.3.3 Décès

6.4 Professions libérales

6.5 Exploitants agricoles

6.5.1 Indemnités journalières Vie privée

6.5.2 Invalidité Vie privée

6.5.3 Incapacité temporaire AT-MP

6.5.4 Invalidité AT-MP (régime AAEXA)

6.5.5 Décès (régime AAEXA)

6.6 Santé

6.6.1 Remboursements

6.6.2 Les contrats complémentaires Santé

7.A Retraite

7.1 Salariés du secteur privé

7.1.1 Age du départ à la retraite (RB)

7.1.2 Calcul de la pension (RB)

7.1.3 Pension de réversion (RB)

7.1.4 Imposition des pensions RB

7.1.5 Retraite complémentaire ARRCO et AGIRC (RCO)

7.1.6 Imposition des pensions RCO

7.1.7 Récapitulatif des principaux paramètres après la réforme des retraites

7.2 Artisans / Commerçants

7.2.1 Calcul de la pension (RB)

7.2.2 Pension de réversion (RB)

7.2.3 Retraite complémentaire des Indépendants (RCI)

7.3 Avocats

7.3.1 Calcul de la pension (RB)

7.3.2 Pension de réversion (RB)

7.3.3 Retraite complémentaire (RCO)

7.4 Professions libérales

7.4.1 Age du départ à la retraite (RB)

7.4.2 Calcul de la pension (RB)

7.4.3 Pension de réversion (RB)

7.4.4 Retraite complémentaire (RCO)

7.5 Exploitants agricoles

7.5.1 Âge de départ à la retraite (RB)

7.5.2 Calcul de la pension

7.5.3 Pension de réversion (RB)

7.5.4 Retraite complémentaire (RCO)

7.B Épargne retraite

7.6 PERP (Plan d’épargne retraite populaire)

7.6.1 Objectif

7.6.2 Souscripteur

7.6.3 Caractéristiques

7.7 PERCO (Plan d’épargne pour la retraite collectif)

7.7.1 Objectif

7.7.2 Caractéristiques

7.7.3 Déblocage anticipé

7.8 Fiscalité (PERP ou PERCO)

7.8.1 Imposition des cotisations pour les salariés

7.8.2 Imposition des cotisations pour les non salariés (TNS) 

7.8.3 Fiscalité des prestations

7.8.4 Tableaux pratiques

7.9 Contrats “Madelin”

7.9.1 Objectif

7.9.2 Bénéficiaires

7.9.3 Fiscalité

8. Transmission

8.1 La dévolution légale

8.1.1 Les héritiers

8.2 La dévolution volontaire

8.2.1 Testaments

8.2.2 Donations (cf. 8.6)

8.3 La répartition du patrimoine

8.3.1 Réserve et quotité disponible

8.3.2 Démembrement du droit de propriété

8.3.3 Situation du conjoint survivant

8.3.4 Droit au logement du conjoint survivant

8.3.5 Le “pacte successoral”
(renonciation anticipée à agir en réduction – RAAR)

8.3.6 Le mandat posthume

8.3.7 La protection des héritiers

8.4 Les régimes matrimoniaux

8.4.1 Régimes communautaires

8.4.2 Régimes séparatistes

8.4.3 Changement de régime matrimonial en cours de mariage

8.5 Détermination des droits de succession

8.5.1 Détermination de la masse successorale au plan fiscal

8.5.2 Répartition entre les héritiers

8.5.3 Abattement

8.5.4 Barèmes des droits de succession

8.5.5 Réduction des droits de succession

8. Donations

8.6 Imposition des donations

8.6.1 Abattement

8.6.2 Barèmes des droits de donation

8.6.3 Réductions des droits de donation

8.6.4 Déductibilité des dettes

9. Valeurs mobilières

9.1 Fonctionnement de la Bourse

9.1.1 Les institutions boursières

9.1.2 Les marchés

9.1.3 Les marchés dérivés

9.1.4 Les différents indices boursiers

9.1.5 La négociation des valeurs

9.1.6 Les cotations des titres

9.1.7 L’ordre de bourse

9.1.8 Taxation des transactions financières

9.2 Actions

9.2.1 Le dividende

9.2.2 Quelques types d’actions

9.2.3 Évaluation des actions

9.2.4 Opérations financières sur les actions

9.3 Obligations

9.3.1 Les différentes valeurs de l’obligation

9.3.2 Évolution de la valeur de l’obligation

9.3.3 Différents types d’obligations

9.4 Autres instruments financiers

9.4.1 Les certificats d’investissement

9.4.2 Les bons de souscription

9.4.3 Les options

9.4.4 Les warrants (ou bons d’options)

9.4.5 Les trackers (ou ETF)

9.5 OPCVM

9.5.1 SICAV

9.5.2 FCP

9.5.3 La valeur liquidative

9.5.4 Les fonds profilés

9.5.5 Les fonds à formule

9.5.6 Les fonds de partage

9.5.7 Rémunération offerte par les OPCVM

9.6 Fiscalité des valeurs mobilières

9.6.1 Dividendes et intérêts

9.6.2 Plus-values de cession

10. Index